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Prospective Financière 2026-2028

📑 30 slides 👁 50 views 📅 1/21/2026
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Introduction

Présentation de la prospective financière 2026-2028

Introduction
2

Rétrospective 2018-2024

  • Analyse de l'évolution financière et budgétaire
  • Identification des phases de retournement
  • Utilisation des données pour une prospective sécurisée
Rétrospective 2018-2024
3

Budget 2018-2024

  • Section de fonctionnement: croissance des dépenses et recettes
  • Perte de 922 000 € de recettes de 2023 à 2024
  • Analyse des principales ressources financières
Budget 2018-2024
4

Recettes de Fonctionnement

  • Données de 2017 à 2024 avec variations annuelles
  • Recettes par habitant en baisse en 2024
  • Impact de la crise Covid sur les impôts locaux
Recettes de Fonctionnement
5

Décomposition des Dépenses

  • Impôts locaux: 49,74% en 2020 vs 29,37% en 2024
  • Absence de Tascom dans la fiscalité locale
  • Recommandation pour une étude sur la Tascom
Décomposition des Dépenses
6

Section d'Investissement

  • Rôle de l'emprunt dans les investissements
  • Insuffisance du FCTVA dans les données
  • Perte de 3,423,900 € depuis 2018
Section d'Investissement
7

FCTVA: Récupération

  • Seulement 458,000 € récupérés en 2020
  • Taux de récupération de 14% vs 16% possible
  • Recommandation pour une meilleure surveillance
FCTVA: Récupération
8

Endettement: Menace?

  • Capacité de financement (épargne brute) analysée
  • Effondrement de la CAF depuis 2020
  • Charges de fonctionnement en hausse
Endettement: Menace?
9

Maîtrise de l'Endettement

  • Taux d'endettement à 6% en 2024
  • Capacité de désendettement: 0,34 année
  • Situation favorable mais vigilance requise
Maîtrise de l'Endettement
10

Effet Ciseau

  • Augmentation du capital de dettes
  • Diminution de l'épargne brute
  • Nécessité d'optimiser recettes et charges
Effet Ciseau
11

Leviers d'Action

  • Zoom sur les postes de dépenses clés
  • Evolution des achats et charges externes
  • Inflation non seule explication des hausses
Leviers d'Action
12

Dépenses Externes

  • Hausse de 70,70% de 2017 à 2024
  • Inflation cumulée à 17,1% sur la période
  • Part par habitant en hausse de 62,74%
Dépenses Externes
13

Absence d'Anticipation

  • Manque de pilotage des dépenses
  • Absence de tableaux de suivi mensuels
  • Nécessité d'une prospective financière
Absence d'Anticipation
14

Contrôle de Gestion

  • Aucun contrôle de gestion interne
  • Manque d'Autorisation d'engagement (AE/CP)
  • Recommandation pour un meilleur suivi
Contrôle de Gestion
15

Marge de Manœuvre Fiscale

  • 49,8% de ménages imposés
  • Potentiel fiscal par habitant: 217,25 €
  • Coefficient d'intégration fiscale: 0,38
Marge de Manœuvre Fiscale
16

Analyse de la Fiscalité

  • Aucun travail sérieux réalisé à ce jour
  • Pénalisation de la collectivité
  • Etude spécifique nécessaire sur la Tascom
Analyse de la Fiscalité
17

Compétence Economique

  • Interrogations sur les limites de la collectivité
  • Nécessité d'une analyse plus fine
  • Optimisation des recettes fiscales
Compétence Economique
18

Hypothèses 2026-2028

  • Inflation prévue à +1,1% par la Banque de France
  • Projection des dépenses et recettes
  • Pilotage des tableaux de bord
Hypothèses 2026-2028
19

Gestion Optimisée

  • Recherche de recettes complémentaires
  • Arbitrage sur l'endettement
  • Optimisation de la récupération du FCTVA
Gestion Optimisée
20

Scénarios Uniques

  • Pas de démultiplication des scénarios
  • Effets des variables insuffisants séparément
  • Actions simultanées nécessaires
Scénarios Uniques
21

Prospective Sécurisée

  • Atterrissage sécurisé pour 2025
  • Démarrage d'une nouvelle phase
  • Utilisation des données historiques
Prospective Sécurisée
22

Recommandations Clés

  • Formation des agents comptables
  • Mise en place de contrôles de gestion
  • Analyse approfondie de la fiscalité
Recommandations Clés
23

Optimisation du FCTVA

  • Surveillance accrue des recettes
  • Récupération automatique recommandée
  • Implication des chefs de service
Optimisation du FCTVA
24

Pilotage des Dépenses

  • Lissage financier dans le temps
  • Tableaux de suivi mensuels
  • Projection des charges et recettes
Pilotage des Dépenses
25

Tascom: Potentiel

  • Taxe sur les surfaces commerciales
  • Modulation possible entre 0,8 et 1,2
  • Etude à conduire pour les élus
Tascom: Potentiel
26

Chiffres Clés 2024

  • Taux d'endettement: 6%
  • Capacité de désendettement: 0,34 an
  • Potentiel fiscal: 217,25 €/habitant
Chiffres Clés 2024
27

Comparaison Nationale

  • Taux moyen des EPCI: 62%
  • Capacité moyenne: 4,71 années
  • Part des ménages imposés: 53,4%
Comparaison Nationale
28

Conclusion: Actions

  • Optimisation des recettes et charges
  • Meilleur pilotage financier
  • Formation et contrôle renforcés
Conclusion: Actions
29

Résumé Final

  • Prospective 2026-2028 basée sur données historiques
  • Leviers d'action identifiés et recommandations
  • Nécessité d'une gestion proactive et optimisée
Résumé Final
30

Conclusion

  • More details about Prospective Financière 2026-2028
  • Key points to remember
  • Important considerations
Conclusion
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